налоговая устраивает рейды по квартирам и усиливает проверки будни юриста
Налоговая устраивает рейды по квартирам и усиливает проверки
И к таким проверкам нужно быть готовыми заранее, зная некоторые важные моменты. Пандемия, начавшаяся в стране в прошлом году, принесла всем гражданам немало проблем и неудобств, но вместе с этим граждане получили и некоторую передышку, ведь количество всевозможных проверок значительно сократилось. Власти вводили мораторий во многих направлениях, запрещая проверяющим и представителям разных инстанций ходить по домам и квартирам граждан с проверками. Но вот мораторий закончился с наступлением января, и уже к концу месяца многие службы активизировались, возобновив контроль и рейды.
Налоговая проверяет квартиры граждан, устраивая рейды
Налоговая проверяет квартиры граждан, устраивая рейды
Не осталась в стороне и налоговая, рейды которой в последние пару недель заметно участились и стали более масштабными, а их цель одна – обеспечить максимально возможные поступления в бюджет. Подобные проверки были начаты еще до пандемии, доставив немало неудобств и проблем многим гражданам, однако за период моратория люди забыли об этом, и сейчас многие не знают, как реагировать на приход налоговой, что делать и как себя вести.
Кого ожидают проверки
В первую очередь проверки ожидают тех, у кого в собственности находится несколько объектов недвижимости, в частности, 2 и более. И здесь неважно то, в каком соотношении находятся эти объекты. Будь это 2 квартиры разной или одинаковой площади, загородный дом и дача, квартира и дача или загородный дом, или все это вместе. Важно количество объектов недвижимости у одного собственника, в том числе и объектов, находящихся в разных регионах и населенных пунктах.
Касаются проверки и тех, чье право собственности было зарегистрировано до 1998 года. В настоящее время ФНС начинает очень активное взаимодействие с Росеестром и базой межведомственного взаимодействия, что позволяет сотрудникам налоговой очень быстро выявлять тех граждан, которых необходимо посетить с проверкой при очередном рейде.
Теперь налоговая может легко установить тех, кто получает нелегальные доходы от сдачи в аренду своей собственности в разных городах или от сдачи комнат в своей квартире. Например, у человека имеется в собственности 2 или 3 квартиры. Налоговая, установив этот факт, сделает запрос в банк (или в несколько банков, если в них обнаружатся счета этого человека), чтобы отследить зачисления на его карты и счета. Если в ходе этой проверки будет установлено то, что человек регулярно получает определенную сумму денег, то к нему нагрянет налоговая и потребует объяснений. Или же он будет вызван в налоговую повесткой.
Но ожидать проверки могут и те, у кого в собственности всего одна квартира или дом. И в первую очередь касается это пенсионеров. Ситуация распространенная. Одинокая пенсионерка, проживающая в 2-х или в 3-хкомнатной квартире, сдает 1 – 2 комнаты студентам, чтобы увеличить свой доход. Особенно сейчас, в период пандемии и кризиса, снижения доходов. Сдаются комнаты, конечно, нелегально. Это дело обычное. Но в подобных случаях соседи могут сделать донос в налоговую или в коммунальные службы. Коммунальщики при этом могут прийти раньше налоговой, чтобы установить факт проживания в квартире лиц, не являющихся родственниками хозяйке. А вот следом за коммунальщиками придут представители налоговой и потребуют объяснений.
И именно пенсионеры здесь попадают под наиболее пристальный контроль, причем в любое время года. Кто-то проживает один и сдает пустые комнаты в аренду. Кто-то весной уезжает на дачу до самых холодов, а квартиру в городе сдает в аренду. С пенсионерами налоговой работать проще всего. Пожилые люди, как правило, не могут отстаивать свои права, плохо знают законы, пугаются, быстро сознаются во всем, стабильно выплачивают штрафы.
Нагрянуть налоговая может и к тем, кто получает регулярные зачисления на карту от одного или нескольких физических лиц по неизвестной причине. Банк в подобных случаях обязан оповещать ФНС о странных зачислениях, а сотрудники налоговой, непременно, поспешат проверить этот сигнал и разобраться в ситуации.
Осуждать граждан, особенно пенсионеров, которые сдают в аренду комнаты своей квартиры и вынуждены терпеть рядом совершенно чужих людей, чтобы хоть как-то сводить концы с концами, нельзя. Люди просто пытаются выжить. Но у налоговой на этот счет иное мнение. Однако, чтобы избежать лишних проблем, нужно правильно себя вести.
Не нужно впадать в панику. В большинстве случаев документально налоговая не сможет доказать факт сдачи квартиры или комнаты в аренду. Ведь сделать это не так-то просто, если на руках у сотрудников ФНС нет договора аренды. Справки из банка о регулярных зачислениях средств ничего не доказывают, ведь там не указано, откуда и за что они поступают. Показания соседей тоже ничего не доказывают, ведь это может быть обычная клевета, а студенты, проживающие в квартире, могут оказаться дальними родственниками.
Доказать то, что человек сдает в аренду свое жилье, налоговая сможет только в том случае, если сам гражданин в этом сознается. Или же если вдруг придется судиться с нанимателем по какой-либо причине и факт сдачи жилья в аренду будет установлен в суде. А значит, не нужно признавать свою вину. Граждане, проживающие в квартире, могут быть дальними родственниками, приехавшими в гости или на учебу, знакомыми, попавшими в трудную жизненную ситуацию.
Договор аренды, в том случае, если гражданин доверяет арендаторам, можно заменить обычным договором безвозмездного пользования или договором обоюдной помощи, когда пожилой человек пускает к себе студентов или иных людей, помогая им в сложной ситуации, а они за это помогают ему (ей) с домашними делами и ухаживают за пожилым человеком. Подобных вариантов может быть немало, но ни один из них не предполагает денежного вознаграждения. Такой договор можно показать налоговой. Раз нет оплаты, то не может быть и налога.
Однако намного проще и безопаснее оформить амозанятость и платить минимальную ставку налога. В этом случае у налоговой, как и у других инстанций, не будет никаких претензий к гражданину, который, стараясь выжить, вынужден сдавать в аренду свое жилье. Жизненные ситуации бывают разные, однако рассчитывать на понимание при подобных проверках не следует.
Налоговая усиливает рейды по квартирам граждан – для чего это делается и с кого взыщут деньги
В настоящее время государство основательно принялось за пополнение государственного бюджета. Делается это всеми возможными способами. Именно этим можно объяснить рейдовые мероприятия, которые проводят по домам и квартирам сотрудники Федеральной налоговой службы с целью выявления квартир, сдаваемых по найму (в аренду). Подробнее рассмотрим в данной статье.
Почему происходят рейды с проверками
Процедуры проверки квартир граждан начали проводиться еще с прошлого года, и количество таких проверок постепенно увеличивается. Стоит отметить, что исходя из практики процент незаконно сдаваемой жилплощади достаточно высокий.
Под незаконностью имеется в виду то, что каждый гражданин знает, что при сдаче квартиры в аренду необходимо уплачивать налог, но в реальности мало кто его платит – это первая причина, почему налоговая служба старается выявить арендодателей, уклоняющихся от уплаты налога.
Вторая причина, относящаяся в основном к пенсионерам и лицам, получающим различные социальные пособия от государства, – в том, что с каждым годом значительная часть дополнительного дохода таких граждан все больше и больше скрывается. Связано это с тем, что неработающим пенсионерам и социально незащищенным гражданам при их низком доходе положены дополнительные компенсационные выплаты со стороны государства. Поэтому налоговая служба проводит работу для выявления дополнительного, неофициального дохода.
Таким образом Правительство планирует сократить количество расходов, которые уходят в качестве компенсационных выплат гражданам пенсионного возраста и социально незащищенных категорий.
Налоговая служба также имеет заинтересованность, чтобы граждане, получающие дополнительный доход, уплачивали с него налог. Чаще всего делается обычная выборка по гражданам, у которых документально в собственности находится более одной квартиры. Так как в такой ситуации, в большинстве случаев, в одной квартире проживает сам человек, а вторую он сдает по найму. Также проверяющие могут прийти в квартиру, если «доброжелательные» соседи сообщат по телефону, что квартира сдается.
Риск незаконной сдачи квартиры
При выявлении факта незаконной (незарегистрированной) сдачи жилья наказание может быть достаточно строгое. Законодательством установлена как административная, так и уголовная ответственность – все зависит от суммы неуплаченного налога. В каждом случае сотрудникам налоговой службы придется разбираться отдельно.
Если брать самый худший вариант и уголовную ответственность, то законодательство за уклонение физического лица от уплаты налогов предусматривает следующие виды наказания:
Разумеется, что строгое наказание применяются не так часто и не во всех случаях. Например, для наложения крупного штрафа необходимо, чтобы сумма получаемой прибыли от сдачи имущества также была высокой.
Вывод
Поиск неучтенных доходов и давление со стороны государства на граждан усиливаются очень быстро. Законных вариантов в такой ситуации остается два. Первый – начинать платить налог за сдачу квартиры, но при этом гражданин автоматически теряет дополнительные выплаты и компенсации как неработающий пенсионер или социально незащищенный. Второй вариант – отказаться сдавать жилье в аренду и терять доход. Как именно поступать – каждому придется решать самостоятельно.
Сколько денег необходимо пенсионеру и как законно обеспечить себе достойную жизнь на пенсии можно ознакомиться по ссылке Подробнее ➤
Как нужно общаться с Пенсионным фондом, чтобы можно было рассчитывать на увеличение пенсии можно ознакомиться по ссылке Подробнее ➤
Какие проблемы могут возникнуть у каждого владельца паспорта и способы их предотвратить можно ознакомиться по ссылке Подробнее ➤
Налоговую проверку любого человека могут провести прямо у него дома
Минфин напомнил, что по закону налоговая имеет право проводить выездные проверки обычных людей. Даже если они не предприниматели и никогда не занимались бизнесом, а работают по найму или получают зарплату из бюджета.
Выездную проверку проводят в помещении налогоплательщика. Это значит, что налоговая может прийти прямо к вам домой — в квартиру, где вы живете.
Кого может проверить налоговая?
Налоговая может проверять всех налогоплательщиков — то есть людей или организации, которые платят или должны платить хотя бы один налог. Или, например, заявляют налоговый вычет и ждут денег из бюджета.
С фирмами и ИП понятно: их проверяют регулярно. Но выездную проверку могут провести в отношении обычного гражданина, не бизнесмена. То есть налоговая может проверить вас, ваших родителей, коллег и друзей. Например, прийти к маме-учительнице, к папе-военному, к брату, который недавно купил машину, или к супругу, который заявил имущественный вычет. Вообще к кому угодно.
А если вы ИП или продаете что-то через «Авито» как физлицо, у вас дома могут искать торговую точку, не найти ее и доначислить несколько миллионов рублей налогов.
Почему налоговая может прийти домой?
Приходить домой с проверкой — это право налоговиков. Проверки бывают камеральные — когда декларацию при продаже квартиры или расчет налога на имущество проверяют в налоговой. Если всё в порядке и вопросов нет, налогоплательщик может вообще ничего не знать — проверили и проверили. А если вопрос появится, инспектор позвонит и попросит принести документы.
Еще бывают выездные проверки: их проводят в помещении налогоплательщика. У обычных граждан офисов нет, для них помещения — это квартиры и дома. По закону сотрудники налоговой могут приходить туда.
Что налоговая может проверить дома у обычного человека?
Налоговая может проверить что угодно, если это нужно для контроля за суммами и сроками уплаты налогов. Например, для проверки могут пригодиться такие данные:
Причин может быть больше, они зависят от цели проверки, вида налога и нюансов конкретного дела. Чтобы получить информацию для проверки, налоговики могут осматривать помещение, компьютеры, забирать документы и приглашать экспертов. Но только если это действительно нужно, а не из любопытства.
Они хоть предупредят? Или придут внезапно?
Выездную проверку проводят на основании решения. В налоговом кодексе нет прямого указания, что это решение должны прислать заранее. Но суды считают, что налогоплательщика нужно предупреждать.
А можно не пускать налоговиков домой?
По закону их можно не пускать. Можно открыть дверь, узнать, что это налоговая проверка, и сказать, что вы или кто-то из членов семьи против. Тогда налоговики смогут войти только с решением суда или на других веских основаниях: решения о выездной проверке будет недостаточно.
Если налоговики не смогут попасть в помещение, а данных для проверки не хватит, налог могут начислить расчетным путем. Потом придется доказывать в суде, что расчет неправильный и столько вы платить не должны.
А еще налоговики могут прийти домой к тем, кто уже ликвидировал ИП — по закону так можно. Даже если вы были ИП два года назад, а теперь наемный работник или вообще в декрете и не должны платить налоги, к вам тоже могут прийти домой с выездной проверкой. Проверить могут и период до регистрации ИП — основания найдутся.
Физические лица могут законно избежать налоговой проверки только в случае смерти. Смена налогового режима, статуса или вида деятельности не поможет.
Что делать, если ко мне придут с выездной проверкой?
Проверьте, на каком основании к вам пришли. Все должно быть указано в решении, включая фамилии и должности проверяющих, какие налоги и за какой период будут проверять.
Требуйте служебные удостоверения. Проверять могут только те сотрудники, которые указаны в решении. Никаких замен и подмен быть не должно.
Сотрудники налоговой тоже люди, и для них ходить по чужим квартирам не самое приятное занятие. Если скрывать нечего, предоставьте налоговикам, что они попросят. Пусть осмотрят квартиру и убедятся, что у вас там нет подпольного цеха и в этой квартире вы реально живете со своей семьей. Или что вы действительно купили долю у двоюродной тети, она там больше не живет и вычет вы заявили законно. Захотят замерить площадь участка — пусть замеряют.
Если не хотите пускать инспекторов в квартиру, не пускайте. Но тогда заранее оцените последствия расчетного метода и проконсультируйтесь с экспертом. Если налоговики что-то нарушат или неправильно оформят, решение и доказательства можно оспорить.
Налоговая устраивает рейды по квартирам и усиливает проверки
И к таким проверкам нужно быть готовыми заранее, зная некоторые важные моменты. Пандемия, начавшаяся в стране в прошлом году, принесла всем гражданам немало проблем и неудобств, но вместе с этим граждане получили и некоторую передышку, ведь количество всевозможных проверок значительно сократилось. Власти вводили мораторий во многих направлениях, запрещая проверяющим и представителям разных инстанций ходить по домам и квартирам граждан с проверками. Но вот мораторий закончился с наступлением января, и уже к концу месяца многие службы активизировались, возобновив контроль и рейды.
Не осталась в стороне и налоговая, рейды которой в последние пару недель заметно участились и стали более масштабными, а их цель одна – обеспечить максимально возможные поступления в бюджет. Подобные проверки были начаты еще до пандемии, доставив немало неудобств и проблем многим гражданам, однако за период моратория люди забыли об этом, и сейчас многие не знают, как реагировать на приход налоговой, что делать и как себя вести.
Кого ожидают проверки
В первую очередь проверки ожидают тех, у кого в собственности находится несколько объектов недвижимости, в частности, 2 и более. И здесь неважно то, в каком соотношении находятся эти объекты. Будь это 2 квартиры разной или одинаковой площади, загородный дом и дача, квартира и дача или загородный дом, или все это вместе. Важно количество объектов недвижимости у одного собственника, в том числе и объектов, находящихся в разных регионах и населенных пунктах.
Касаются проверки и тех, чье право собственности было зарегистрировано до 1998 года. В настоящее время ФНС начинает очень активное взаимодействие с Росеестром и базой межведомственного взаимодействия, что позволяет сотрудникам налоговой очень быстро выявлять тех граждан, которых необходимо посетить с проверкой при очередном рейде.
Теперь налоговая может легко установить тех, кто получает нелегальные доходы от сдачи в аренду своей собственности в разных городах или от сдачи комнат в своей квартире. Например, у человека имеется в собственности 2 или 3 квартиры. Налоговая, установив этот факт, сделает запрос в банк (или в несколько банков, если в них обнаружатся счета этого человека), чтобы отследить зачисления на его карты и счета. Если в ходе этой проверки будет установлено то, что человек регулярно получает определенную сумму денег, то к нему нагрянет налоговая и потребует объяснений. Или же он будет вызван в налоговую повесткой.
Но ожидать проверки могут и те, у кого в собственности всего одна квартира или дом. И в первую очередь касается это пенсионеров. Ситуация распространенная. Одинокая пенсионерка, проживающая в 2-х или в 3-хкомнатной квартире, сдает 1 – 2 комнаты студентам, чтобы увеличить свой доход. Особенно сейчас, в период пандемии и кризиса, снижения доходов. Сдаются комнаты, конечно, нелегально. Это дело обычное. Но в подобных случаях соседи могут сделать донос в налоговую или в коммунальные службы. Коммунальщики при этом могут прийти раньше налоговой, чтобы установить факт проживания в квартире лиц, не являющихся родственниками хозяйке. А вот следом за коммунальщиками придут представители налоговой и потребуют объяснений.
И именно пенсионеры здесь попадают под наиболее пристальный контроль, причем в любое время года. Кто-то проживает один и сдает пустые комнаты в аренду. Кто-то весной уезжает на дачу до самых холодов, а квартиру в городе сдает в аренду. С пенсионерами налоговой работать проще всего. Пожилые люди, как правило, не могут отстаивать свои права, плохо знают законы, пугаются, быстро сознаются во всем, стабильно выплачивают штрафы.
Нагрянуть налоговая может и к тем, кто получает регулярные зачисления на карту от одного или нескольких физических лиц по неизвестной причине. Банк в подобных случаях обязан оповещать ФНС о странных зачислениях, а сотрудники налоговой, непременно, поспешат проверить этот сигнал и разобраться в ситуации.
Так что же делать?
Осуждать граждан, особенно пенсионеров, которые сдают в аренду комнаты своей квартиры и вынуждены терпеть рядом совершенно чужих людей, чтобы хоть как-то сводить концы с концами, нельзя. Люди просто пытаются выжить. Но у налоговой на этот счет иное мнение. Однако, чтобы избежать лишних проблем, нужно правильно себя вести.
Не нужно впадать в панику. В большинстве случаев документально налоговая не сможет доказать факт сдачи квартиры или комнаты в аренду. Ведь сделать это не так-то просто, если на руках у сотрудников ФНС нет договора аренды. Справки из банка о регулярных зачислениях средств ничего не доказывают, ведь там не указано, откуда и за что они поступают. Показания соседей тоже ничего не доказывают, ведь это может быть обычная клевета, а студенты, проживающие в квартире, могут оказаться дальними родственниками.
Доказать то, что человек сдает в аренду свое жилье, налоговая сможет только в том случае, если сам гражданин в этом сознается. Или же если вдруг придется судиться с нанимателем по какой-либо причине и факт сдачи жилья в аренду будет установлен в суде. А значит, не нужно признавать свою вину. Граждане, проживающие в квартире, могут быть дальними родственниками, приехавшими в гости или на учебу, знакомыми, попавшими в трудную жизненную ситуацию.
Договор аренды, в том случае, если гражданин доверяет арендаторам, можно заменить обычным договором безвозмездного пользования или договором обоюдной помощи, когда пожилой человек пускает к себе студентов или иных людей, помогая им в сложной ситуации, а они за это помогают ему (ей) с домашними делами и ухаживают за пожилым человеком. Подобных вариантов может быть немало, но ни один из них не предполагает денежного вознаграждения. Такой договор можно показать налоговой. Раз нет оплаты, то не может быть и налога.
Однако намного проще и безопаснее оформить самозанятость и платить минимальную ставку налога. В этом случае у налоговой, как и у других инстанций, не будет никаких претензий к гражданину, который, стараясь выжить, вынужден сдавать в аренду свое жилье. Жизненные ситуации бывают разные, однако рассчитывать на понимание при подобных проверках не следует.
Кому грозят рейды налоговой и проверки касс
C начала 2021 года ФНС проводит контрольные мероприятия, цель которых — вывести из теневого сектора предприятия общепита и пресечь недобросовестное поведение продавцов на рынках. Поскольку проверки проводятся в рамках масштабных отраслевых проектов, они носят массовый характер. Налоговики выявляют нарушения в применении ККТ и применяют к бизнесу санкции.
1 июля 2021 года завершилась кассовая реформа, и теперь даже предприниматели без сотрудников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги, должны применять ККТ. Проверить, все ли налогоплательщики следуют букве закона 54-ФЗ, решила ФНС.
Рейды проводятся по всей России, и это запланированные мероприятия. Цель заявлена на сайте ФНС — «побуждение к повсеместному применению в установленных законом случаях контрольно-кассовой техники (ККТ) и увеличение налоговых поступлений».
Сейчас службу особенно интересуют две отрасли – рыночная торговля и общественное питание. Каким-то предпринимателям пока делают предупреждения. Однако при повторных нарушениях наказание может ужесточиться (ст. 14.5 КоАП).
В связи с применением ККТ у бизнеса обычно возникает две ситуации, которые попадают под прицел налоговой:
В обоих случаях бизнесу грозят санкции.
Штраф вдогонку
У ФНС есть год на то, чтобы выявить нарушения в применении ККТ. Поэтому если ИП Иванова в период с 1 по 15 июля 2021 года принимала деньги от покупателей «мимо кассы», то штраф может настигнуть ее даже через год, в июле 2022 года.
Размер штрафа определяется следующим образом:
Таким образом, для ИП Иванова размер штрафа составит от 13 125 до 26 250 руб.
За систематические нарушения — серьезное наказание
При проверке налоговая учитывает «злостность» нарушений и объем выручки, полученной в обход кассы. Если инспекторы видят, что бизнес неоднократно привлекался к административной ответственности, но при этом продолжает игнорировать требования закона, то наказание будет строгим.
Например, ООО «Ставрополь-Авто» оштрафовали на 10 млн руб. за покупку подержанных автомобилей у физлиц для последующей перепродажи без оформления кассовых чеков. Компания пыталась оспорить это решение, но с учетом того, что ее уже неоднократно привлекали к административной ответственности за неприменение ККТ, Верховный суд оставил его в силе.
Известен случай, когда предпринимателя из Екатеринбурга задержали, доставили в мировой суд и подвергли аресту на двое суток, после того как он проигнорировал требование оплатить штраф на сумму 50 000 руб. ИП принимал платежи от физлиц с использованием пяти платежных терминалов без применения ККТ. Налоговая составила пять протоколов об административном правонарушении по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ.
Серьезные ограничения предусмотрены п. 3 ст. 14.5 КоАП для компаний, которых повторно поймают на неприменении ККТ и при этом они успеют провести «мимо кассы» выручку на миллион или больше рублей.
В этом случае ФНС приостановит деятельность бизнеса:
Когда наказывают, даже если касса применяется
В ч. 4 ст. 14.5 КоАП указаны случаи, когда бизнесу грозит наказание в виде штрафа или предупреждения даже в том случае, если касса есть. Самая распространенная ситуация — нарушение порядка использования ККТ. Например, когда допускается ошибка в форме расчета — вместо расчета безналичными указывается расчет наличкой. Все обязательные реквизиты, которые нужно вносить в чек, перечислены в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ. И форма расчета — одно из таких требований.
Штраф за чек, выбитый с нарушениями, для ИП может составлять от 1 500 до 3 000 руб., а для юрлица — от 5 000 до 10 000 руб.
Оштрафовать могут за:
Обычный покупатель может проверить легальность чека с помощью мобильного приложения «Проверка кассового чека». Сервис позволяет подтвердить факт передачи информации о произведенном расчете в налоговую службу.
Если чек выпущен, но не выдан покупателю, это тоже нарушение. Покупатель может сообщить об инциденте в ФНС. За это, согласно ч. 6 ст. 14.5 КоАП, ИП могут оштрафовать на 2 000 руб., а юрлицо на 10 000 руб.
У бизнеса, обнаружившего ошибку или рассчитавшегося с покупателем не через кассу, есть возможность избежать санкций — сформировать чек коррекции. Выпустить его обязательно нужно раньше, чем нарушение обнаружит налоговая.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.